关于2023年度区本级预算执行、决算草案编制及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年11月27日在沙巴体育官网:第三届人大常委会第二十六次会议上

主任、各位副主任、各位委员:

受区人民政府委托,现将2023年度区本级预算执行、决算草案编制及其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下。

一、审计整改工作的部署落实情况

(一)提高政治站位,压实整改责任。区委、区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神,全面落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求,高位推动审计查出问题整改工作。区委审计委员会第十二次会议明确,要坚持审改并重、防治结合,一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”,坚决扛起审计整改主体责任,深化成果运用,实现“审计一个、整改一批、规范一片”。

(二)加强贯通协同,凝聚整改合力。认真落实预算执行审计查出突出问题整改情况向区人大常委会报告机制,区审计局及时向区人大报告审计查出问题整改进度。持续深化财审联动,财政部门将审计结果及整改情况作为优化财政资源配置的重要依据,采取收回资金、调整预算、加快拨付、出台制度等措施,促进提高财政资金使用绩效。持续推进审计与纪检监察、巡察、党政监督、检察监督、统计监督及国资监督等各类监督相贯通,推动问题整改和成果共享。

(三)强化跟踪监督,提升整改实效。区委审计办、区审计局定期对审计查出问题整改情况向区委审计委员会报告,并对整改不力或整改推进缓慢的问题和责任单位进行通报。截至目前,《2023年度区本级预算执行、决算草案编制及其他财政收支审计工作报告》(以下简称“工作报告”)反映的200个问题中,立行立改的问题183个,已整改178个,整改率97.27%;分阶段整改和持续整改的问题17个,均已采取有效措施,完成阶段性整改任务。通过不同形式的督促,已追回或上缴财政资金953.21万元,加快拨付或统筹盘活资金2.09亿元,审计后避免或挽回损失580.76万元,调整账务35.43万元,制定完善相关规章制度5项。

二、《审计工作报告》反映问题的具体整改情况

(一)区本级预算执行审计查出问题的整改情况

1.预算编制方面审计查出问题整改情况

部分公共专项的预算编制未充分考虑上年执行情况的问题,正综合政策、项目执行实际资金需求等情况,编制2025年预算。

2.预算执行方面审计查出问题整改情况

代征的生活垃圾处理费、未收取的租金收入、未及时上缴国库的银行账户利息收入均已追缴到位。已逐项查明61个公共项目预算执行率低的原因,已收回当年度未分配使用完毕的17882.13万元指标、结转安排7342.97万元指标,若2024年未使用完毕,年底统一收回。

相关主管部门已向市级主管部门请示暂缓全域实施垃圾处理费随水代征事项;将在2025年开展新一轮低价值可回收、大件垃圾和有害垃圾资源化无害化收运处置服务采购时,重新核定收运处置服务价格;已修订扶持村级集体经济发展补助资金和项目管理制度,产业分红5.85万元已到位。

3.决算草案编制审计查出问题整改情况

区财政将往来资金等其他收入,作为2024年部门决算编制工作的重点,督促预算单位根据年初预算和预算执行情况如实编制决算。

4.财政管理方面审计查出问题整改情况

9个预算单位已将91.17万元上缴至财政非税专户。相关主管部门一是将加强对往来资金账户的管理。二是出台了绩效目标编制制度,开展了2025年绩效目标编制指导。三是已完成2024年度绩效评价工作和全区247个预算项目的绩效目标审核工作,两项结果将在2025年预算编制中予以应用。四是已采取协定存款方式在银行存放征拆事务所的征拆资金。

5.政府债务管理方面审计查出问题整改情况

主管部门已督促项目建设单位加快项目建设进度、项目主管单位加快资金拨付。截至目前,2个项目已支付完毕,3个项目已支付5633.59万元,后续将加快推进项目结算。

(二)部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.预算编制及执行方面审计查出问题整改情况

部分项目预算执行率低的单位对相关预算项目进行了通报、梳理和分析,有针对性地加快支出进度。

2.专项资金分配管理方面审计查出问题整改情况

相关主管单位一是加强了对校车运营情况的督查和考核,督促校车公司规范运营管理。二是完善了视频监控系统维护日常考核制度,督促维护商将学校视频监控良好率达到合同约定的95%。三是要求直饮水供应商严格按照规定,加强各学校直饮水系统的日常巡查和维护,做好台账登记;将在新一轮的学校直饮水招采工作中,落实相关直饮水管理政策要求,同时建立健全直饮水服务监督考核机制。四是召开调度会议,加快转入财政专户的专项资金的支付进度。截至目前,73.93万元已完成支付,剩余22.30万元拟于2024年职业技能培训任务完成后支出。五是已明确,今后追缴的被征地农民社保资金将上缴至财政局被征地农民社保专户。

3.财政管理方面审计查出问题整改情况

两个单位通过资金拨付、坏账处理等方式清理长期挂账未收回的往来款项829.43万元。

公益事业支出比例不达标的单位,已执行“三重一大”制度,同时规范完善了支出审批流程,进一步明确了基金使用范围,将逐步提高公益性支出比例,达到标准要求。

4.政府采购方面审计查出问题整改情况

主管单位正在开展全区中小学校食堂大宗食品集中配送供货商入库公开采购工作,已明确2025年度采购代理服务项目将严格按规定执行政府采购。

5.国有资产管理方面的问题。部分国有资产违规出借,且未及时收取管理、水电费的单位,正在向承租方收取管理费和水电费,补办资产出租审批手续。

(三)街镇财政(财务)收支审计查出问题的整改情况

街道一是加强了内部管理,进一步完善了“三重一大”决策制度;制定了发展庭院经济实施方案,规范资金使用,并组织了业务培训。二是就欠缴的农贸市场租金及房屋占用费已向区人民法院申请了强制执行。三是对在付款工程项目进行梳理,严格对建设单位的纳税资质进行审核。四是已对兴城自来水公司开展审计检查,并与其签订合同,加强管理。五是加强了国有资产管理,补签了租赁合同,完善了租赁手续,收回了30万元租金。

(四)专项调查审计查出问题的整改情况

相关主管单位一是优化了丧葬费、抚恤金等费用领取流程。二是追回了工伤保险基金支付的目录外费用。三是建立与市场、税务部门联动机制,对未参保单位及人员登记台账并进行实时跟进,督促相关企业落实全员参保;强化与邮政部门的协作机制,共同督促基层快递网点参保交保。四是针对全区未登记用工形式的存量参保人员和可能存在费率不一致情况的存量单位,发函请求上级主管单位完善系统功能。

(五)政府投资审计查出问题的整改情况

1.评审工作方面审计查出问题整改情况

1个评审中心针对项目审查的易错点、关键点,汇编了预结算评审要点,统一了审查口径;制定了现场踏勘管理制度,开展了现场质量控制及计量计价要点培训。相关建设单位完善了签证审核机制,核减了审计抽查项目的工程结算款。

1个评审中心一是出台了项目踏勘管理办法,拟定了委托造价咨询单位管理制度,制定了评审技术手册,对材料调差、定额套用不准等问题进行了规范和统一;二是加强了内部管理,多次组织评审员和中介机构开展廉政教育,合理安排评审任务;三是督促建设单位加强现场签证管理;四是向建设单位发出审计抽查项目金额类问题确认回执函,建设单位对调整金额予以确认,并对工程结算款进行了核减了569.12万元,追回了多付的款项11.64万元。

2.建设单位管理方面审计查出问题整改情况

主管部门升级了财政评审管理系统,增设了资料进窗审核流程。建设单位一是出台了利旧物资仓库管理制度。二是约谈了各建设单位现场负责人;对工程质检不规范项目的现场负责人进行了批评教育,同时对该项目施工单位、监理单位等主要负责人作出罚款处理;施工单位已对不达标工程进行整改。

评审中心一是督促建设单位加强政府投资项目工程变更相关政策的学习,严格按规定进行造价审核;二是组织建设、施工、监理、造价咨询等单位开展了多形式的业务培训。各建设单位均组织人员开展了工程变更制度和项目内控管理学习,约谈了抽审项目的相关管理人员。

下一步,我局将持续深入推进审计查出问题整改工作,继续加强对后续整改情况的跟踪检查,紧盯不放,挂账督办,直至整改完毕。

主任、各位副主任、各位委员,我们将认真落实中央、省委、市委和区委关于审计整改工作的部署要求,自觉接受区人大的监督和指导,持续加强对审计查出问题整改的督促指导和跟踪检查,确保纠正问题、规范管理、标本兼治,推动审计整改成果转化为政府治理效能,更好服务我区经济社会高质量发展。

以上报告,请予审议。

沙巴体育官网:审计局

2025年1月8日